Paljonko Yrittäjälle Todellisuudessa Jää Käteen

✅ Yrittäjälle jää käteen usein vähemmän kuin luullaan – verot, kulut ja eläkemaksut vievät huomattavan osan tuloista.

Yrittäjälle todellisuudessa käteen jäävä summa vaihtelee merkittävästi yrityksen koon, toimialan, kulurakenteen sekä verotuksen mukaan. Yleisesti ottaen yrittäjän nettoansio muodostuu yrityksen liikevoitosta, josta vähennetään verot ja muut pakolliset maksut sekä yrityksen juoksevat kulut. Tämä tarkoittaa, että vaikka yrityksen liikevaihto olisi suuri, käteen jäävä summa voi olla huomattavasti pienempi.

Tässä artikkelissa käymme läpi tarkasti, miten yrittäjän tulot muodostuvat, mitkä ovat keskeiset kuluerät ja verot, sekä annamme esimerkkejä erilaisista laskelmista eri toimialojen ja yritysmuotojen näkökulmasta. Tarkastelemme myös keinoja, joilla yrittäjä voi optimoida talouttaan ja parantaa käteen jäävää tuloa.

Miten yrittäjän käteen jäävä summa muodostuu?

Yrittäjän tulot eivät ole sama asia kuin yrityksen liikevaihto tai liikevoitto. Tässä ovat keskeiset tekijät, jotka vaikuttavat siihen, kuinka paljon yrittäjä lopulta saa käyttöönsä:

• Liikevaihto: Yrityksen koko myynnin määrä tietyllä ajanjaksolla.
• Liikevaihdosta vähennettävät kulut: Esimerkiksi materiaali-, henkilöstö-, toimitila- ja markkinointikulut.
• Liikevoitto: Liikevaihdosta vähennetty liiketoiminnan kulut.
• Yritysmuoto: Toiminimi, osakeyhtiö tai henkilöyhtiö vaikuttavat verotukseen ja tulonjakoon.
• Verot ja sosiaaliturvamaksut: Yrittäjän on maksettava veroa henkilökohtaisista tuloistaan sekä usein YEL-maksuja (yrittäjän eläkevakuutusmaksuja).
• Yrityksen tuloutus käytettäväksi: Liikevoitosta voidaan jättää rahaa yritykseen investointeihin tai nostaa yrittäjän käyttöön palkkana tai osinkoina.

Esimerkki laskelma toiminimiyrittäjän käteen jäävästä summasta

Oletetaan, että toiminimiyrittäjän yrityksen liikevaihto on 100 000 euroa vuodessa ja liiketoiminnan kulut ovat 60 000 euroa. Tällöin liikevoitto on 40 000 euroa. Tästä summasta maksetaan yrittäjän eläkevakuutusmaksu (YEL), tulovero ja sosiaaliturvamaksut.

• YEL-maksu on noin 24 % YEL-työtulosta, joka tässä esimerkissä voi olla 30 000 euroa → YEL-maksu noin 7 200 euroa.
• Verotettava tulo 40 000 € – 7 200 € (YEL) = 32 800 €.
• Veroprosentti vaihtelee henkilökohtaisen tuloverotuksen mukaan, mutta oletetaan noin 25 % → vero ~8 200 €.
• Käteen jäävä tulo noin 32 800 € – 8 200 € = 24 600 €.

Tämä tarkoittaa, että noin 24,6 % liikevaihdosta tulee yrittäjän henkilökohtaiseksi nettotuloksi. Tämä on karkea arvio, ja todelliset luvut vaihtelevat ajan, toimialan ja henkilökohtaisen tilanteen mukaan.

Miten yritysmuoto vaikuttaa käteen jäävään summaan?

Yritysmuodolla on suuri vaikutus siihen, kuinka paljon yrittäjä saa nostaa rahaa yrityksestä itselleen ja miten tästä maksetaan veroa:

• Toiminimi: Yrittäjän tulos verotetaan suoraan henkilökohtaisessa verotuksessa. YEL-maksut ja verot kuuluvat henkilökohtaisesti yrittäjälle.
• Osakeyhtiö (Oy): Yrittäjä voi nostaa palkkaa tai osinkoa. Osingot verotetaan erilailla kuin palkkatulot, mikä tarjoaa mahdollisuuksia verotuksen optimointiin.
• Kommandiittiyhtiö ja avoin yhtiö: Tulot jaetaan yhtiömiehen kesken ja verotus tapahtuu henkilökohtaisella tasolla.

Osakeyhtiöissä usein yrittäjällä on mahdollisuus jättää osa voitosta yritykseen ja nostaa siitä osinkoa, joka saattaa olla verotuksellisesti edullisempaa kuin palkka. Tämä voi nostaa käteen jäävää summaa, varsinkin kun yrityksen voittoa ei tarvitse nostaa kokonaan palkkana.

Vinkkejä, joilla yrittäjä voi lisätä käteen jäävää tuloaan

• Hyödynnä yritysmuodon verotukset: Osakeyhtiö voi tarjota verotuksellisia etuja palkka- ja osinkotulojen yhdistämisessä.
• Optimoi kulut: Tarkastele yrityksen kulurakennetta ja vähennettävien kulujen tehokkuutta.
• Huomioi YEL-työtulon oikea taso: YEL-maksujen perusta vaikuttaa suoraan sekä eläkkeeseen että verotukseen.
• Suunnittele verotus etukäteen: Voit käyttää esimerkiksi ennakkoveroja tai jaksottaa tulojen nostamista järkevästi.
• Hyödynnä verovapaat korvaukset: Esimerkiksi kilometrikorvaukset ja päivärahat voivat vähentää henkilökohtaisia kuluja.

Yrittäjän ansiotulon ja verotuksen laskeminen esimerkin avulla

Yrittäjän tulojen ja verojen laskeminen voi tuntua monimutkaiselta, mutta käytännön esimerkin avulla se selkeytyy huomattavasti. Olennainen ymmärtää, kuinka paljon rahaa todellisuudessa jää käteen, kun kaikki verot ja maksut on maksettu.

Esimerkkitilanne: Pienen yrityksen omistaja

Kuvitellaan, että yrittäjä saa vuodessa bruttotuloja 60 000 euroa. Tästä summasta maksetaan veroja ja sosiaaliturvamaksuja, jotka vaikuttavat lopulliseen käteen jäävään summaan.

Askel 1: Verotettava tulo

Ensimmäiseksi tulee huomioida yritystoiminnan kulut. Oletetaan, että kulut ovat 15 000 euroa, jolloin verotettava tulo on:

• 60 000 € – 15 000 € = 45 000 €

Askel 2: Tuloveron laskeminen

Suomessa ansioverotus on progressiivista, eli veroprosentti kasvaa tulojen noustessa. Vuonna 2024 valtion tuloveroasteikko näyttää esimerkiksi tältä:

Esimerkissä, verotettava tulo 45 000 euroa jakautuu seuraavasti:

1. Ensimmäiset 19 200 € verovapaita
2. Seuraavat 10 500 € verotetaan 6 %:lla → 630 €
3. Jäljellä oleva 15 300 € verotetaan 17,25 %:lla → 2 639 €

Yhteensä valtion tuloveroa maksetaan 3 269 euroa.

Askel 3: Kunnallisvero ja kirkollisvero

Yrittäjän tulee maksaa myös kunnallisveroa (keskimäärin noin 20 %) sekä mahdollisesti kirkollisveroa (enintään noin 2 %). Lasketaan nämä verot käyttäen keskimääräisiä prosentteja.

• Kunnallisvero 20 % × 45 000 € = 9 000 €
• Kirkollisvero 1,5 % × 45 000 € = 675 €

Askel 4: Sosiaaliturvamaksut ja eläkemaksut

Yrittäjän täytyy maksaa myös YEL-maksu (Yrittäjän eläkevakuutus), joka vuonna 2024 on 24,10 % YEL-työtulosta. Oletetaan, että YEL-työtulo vastaa verotettavaa tuloa, eli 45 000 €.

• YEL-maksu: 24,10 % × 45 000 € = 10 845 €

Tämä on merkittävä kustannus, joka vaikuttaa suoraan yrittäjän nettotuloon.

Askel 5: Käteen jäävän summan laskenta

Käytetään laskentakaavaa:

• Bruttotulot – kulut = verotettava tulo
• Verotettava tulo – (valtionvero + kunnallisvero + kirkollisvero) = nettotulo ennen sosiaaliturvamaksuja
• Nettotulo ennen sosiaaliturvamaksuja – YEL-maksu = käteen jäävä summa

Lasketaan:

1. 60 000 € – 15 000 € = 45 000 € (verotettava tulo)
2. 45 000 € – (3 269 € + 9 000 € + 675 €) = 32 056 €
3. 32 056 € – 10 845 € = 21 211 €

Siis yrittäjän käteen jää noin 21 211 euroa vuoden 60 000 euron bruttotuloista.

Yhteenveto ja käytännön vinkit

On tärkeää ymmärtää, että verot ja maksut voivat viedä jopa yli 60 % yrittäjän bruttotuloista. Hyvä taloussuunnittelu, kulujen optimointi ja veroetuuksien hyödyntäminen auttavat parantamaan yrittäjän nettotulosta.

• Pidä tarkasti kirjaa kaikista yrityksen kuluista verotusta varten
• Hyödynnä vähennykset ja verokannustimet, kuten kotitoimiston kustannukset
• Pohdi YEL-työtulon järkevää arvioimista, sillä se vaikuttaa sekä maksuihin että eläkkeeseen

Seuraavissa osissa käsittelemme syvemmin eri verovähennyksiä ja yrittäjän talouden hallintaa.

Usein kysytyillä kysymyksillä

Kuinka paljon yrittäjän tuloista menee verojen maksuun?

Yrittäjän veroprosentti vaihtelee tulon mukaan, mutta keskimäärin noin 30–50 % tulosta voi mennä veroihin ja sosiaaliturvamaksuihin.

Miten yrittäjän sosiaaliturva muodostuu?

Yrittäjän sosiaaliturva perustuu YEL-vakuutukseen, jonka perusteella lasketaan eläkkeet ja sairauspäivärahat.

Voinko vähentää yrityksen kuluja verotuksessa?

Kyllä, yritystoiminnan kulut kuten vuokrat, työvälineet ja matkakulut ovat vähennyskelpoisia, mikä pienentää verotettavaa tuloa.

Mikä on yrittäjän nettotulo, kun kaikki kulut ja verot on huomioitu?

Nettotulo riippuu yrityksen liikevaihdosta ja kuluista, mutta yleensä yrittäjälle jää käteen noin 50–70 % yrityksen liikevoitosta.

Kuinka voin parantaa yrittäjän nettotuloa?

Tehostamalla kulujen hallintaa, hyödyntämällä verovähennyksiä ja suunnittelemalla palkanmaksua järkevästi voit parantaa nettotuloa.

Toivomme, että nämä tiedot auttavat sinua ymmärtämään paremmin yrittäjän nettotulojen muodostumista. Jätä kommenttisi alle ja muista tarkistaa myös muut artikkelimme verkkosivustollamme, jotka saattavat kiinnostaa sinua!