Miten Laskea YEL-Maksu Oikein Vuositulon Perusteella

✅ YEL-maksu lasketaan vuositulon perusteella: arvioi yrittäjätoimintasi todellinen tulotaso ja käytä YEL-laskuria oikean maksun määrittämiseen.

YEL-maksun laskeminen vuositulon perusteella tapahtuu siten, että ensin määritellään yrittäjän tarkka vuosityötulo eli YEL-työtulo. Tämän vuosityötulon pohjalta lasketaan maksu prosenttiosuutena, joka vaihtelee yrittäjän iän mukaan. Vuositulo määrittää sekä YEL-vakuutuksen maksun määrän että tulevan eläkkeen suuruuden.

Tässä artikkelissa käsittelemme vaihe vaiheelta, miten lasketaan YEL-maksu oikein perustuen yrittäjän ilmoittamaan vuosityötuloon. Selitämme myös, miksi YEL-työtulo on tärkeä, mitä se tarkoittaa, ja miten eri maksuprosentit vaikuttavat maksuun. Lisäksi annamme vinkkejä, kuinka valita oikea vuosityötulo, jotta YEL-maksu pysyy hallinnassa, mutta turvasi on silti riittävä.

YEL-maksun laskemisen perusteet

YEL eli Yrittäjän eläkelaki määrittää, että jokaisen yrittäjän on vakuutettava itsensä oman arvionsa mukaan. Tämä arvio perustuu vuosityötuloon, joka kuvaa yrittäjän työlle asetettua arvoa ja samalla verotettavaa tuloa.

Vuosityötulo (YEL-työtulo)

• Kuinka paljon yrittäjä arvioi tekevänsä vuodessa työtä yrityksessään
• Perustuu yrittäjän kokonaisansioon eikä pelkästään yrityksen voittoon
• Minimi- ja maksimiarvot päivitetään vuosittain, esimerkiksi vuonna 2024 minimivuosityötulo on 8 575,44 euroa

YEL-maksun prosentit vuonna 2024

Kuinka lasketaan YEL-maksu käytännössä?

Otetaan esimerkki. Oletetaan, että olet 40-vuotias yrittäjä ja arvioit vuosityötuloksesi olevan 30 000 euroa vuonna 2024.

1. Määritä ikäsi; tässä tapauksessa 40 vuotta.
2. Katso maksuprosenttitaulukosta maksuprosentti: 24,10 %.
3. Kerro vuosityötulo maksuprosentilla: 30 000 € × 0,241 = 7 230 €.
4. Tämä summa on vuotuinen YEL-vakuutusmaksu, jonka voit maksaa yleensä kuukausittain (602,50 € / kk).

Vinkkejä YEL-työtulon määrittämiseen

• Älä aliarvioi työtuloa vain maksun pienentämiseksi – liian pieni työtulo heikentää tulevaa eläkettäsi ja sosiaaliturvaasi.
• Jos yrityksesi tulot vaihtelevat, voit aloittaa maltillisemmin ja myöhemmin korottaa työtuloa.
• Ota huomioon kokonaisansiosi, mukaan lukien palkat, palkkiot ja muut yrittäjän tulot.
• Varaa riittävästi rahaa YEL-maksuihin, sillä ne ovat usein verovähennyskelpoisia.

Yhteenveto

YEL-maksun laskeminen oikein perustuu tarkkaan ja realistiseen vuosityötulon arviointiin, jonka jälkeen valitaan ikäluokan mukainen maksuprosentti. Maksu kannattaa laskea vuosittain uudelleen, jotta se vastaa yritystoiminnan tämänhetkistä tilannetta ja turvaa sosiaaliturvan riittävyyden.

YEL-työtulon arvioiminen eri elämäntilanteissa ja uravaiheissa

Yrittäjän eläkevakuutusmaksun eli YEL-maksun perusta on arvioitu vuositulo, joka vastaa yrittäjän todellista työtuloa. Koska elämäntilanteet ja uravaiheet voivat vaihdella merkittävästi, on oleellisen tärkeää arvioida YEL-työtulo tarkasti jokaisen yrittäjän henkilökohtaisen tilanteen mukaan.

Nuori yrittäjä uransa alkuvaiheessa

Alkuvaiheessa olevalla yrittäjällä voi olla vielä epävarmuutta tulevista tuloista. YEL-työtulon arvioinnissa kannattaa huomioida realistinen arvio tulevasta ansiotulosta ilman liian suuria optimointeja tai pessimistisyyttä.

• Esimerkki: Vastaperustettu kahvilayrittäjä, jonka odotettu liikevaihto on 25 000 euroa vuodessa, voisi asettaa YEL-työtulon noin 15 000 – 18 000 euron välille. Tämä turvaa hänelle eläkkeen kertymisen ja sosiaaliturvan samalla, kun maksut ovat alussa kohtuulliset.
• Suositus: Tarkista työtulo uudelleen vuoden kuluttua, kun liiketoiminta on vakaampaa, ja tee tarvittaessa korjauksia.

Kokenut yrittäjä kasvuvaiheessa

Kun liiketoiminta kasvaa, myös YEL-työtulo tulee päivittää vastaamaan uutta todellista tuottavuutta. Tässä vaiheessa on erityisen tärkeää arvioida työtulo realistisesti, jotta eläkekertymä ja sosiaaliturva vastaavat yrittäjän työpanosta.

• Esimerkki: IT-konsultti, jonka yrityksen liikevaihto on kasvanut 100 000 euroon vuodessa, voisi asettaa YEL-työtulonsa 60 000 – 75 000 euroon ottaen huomioon myös yrityksen investoinnit ja kulut.
• Vinkki: Ole tarkkana, ettet aseta YEL-työtuloa liian alhaiseksi, koska se vaikuttaa suoraan eläkkeen tasoon ja sairauspäivärahaan.

Yrittäjä ja perheen perustaminen

Perhetilanteen muuttuessa, esimerkiksi lapsen syntymän yhteydessä, on hyvä punnita myös YEL-työtulon vaikutusta perheen taloudelliseen turvaan. Laadukkaasti arvioitu työtulo varmistaa, että myös sosiaaliturva toimii perheen arjessa tarvittaessa.

• Esimerkki: Perheyrityksen omistaja, jolla on pieniä lapsia, voi perustella työtulon vähän korkeammaksi turvatakseen vanhempainrahan ja sairauspäivärahan tason mahdollisimman hyvin.
• Neuvo: Tarkista myös, että työtulo vastaa työaikaa ja työpanosta – koti- tai osa-aikayrittäjyydessä työtulo voi olla pienempi suhteessa tehokkaisiin tunteihin.

Eläkkeelle valmistautuva yrittäjä

Yrittäjälle, joka suunnittelee eläköitymistä, YEL-työtulon arvioinnilla on suuri merkitys eläkkeen kertymisessä. Työtulo kannattaa pitää riittävän korkeana viimeiset vuodet, jotta eläkekertymä ei heikennä elämänlaatua.

• Esimerkki: Yrittäjä, joka aikoo jäädä eläkkeelle parin vuoden kuluttua, voi nostaa YEL-työtulonsa lähemmäs todellista ansiotuloa varmistaakseen korkeamman eläkkeen.
• Huomio: YEL-maksujen nousu on lyhytaikainen, mutta sen vaikutus eläkkeeseen pitkäkestoinen ja merkittävä.

YEL-työtulon vaikutus sosiaaliturvaan eri elämäntilanteissa

YEL-työtulo ei vaikuta vain eläkkeen suuruuteen, vaan myös esimerkiksi sairauspäivärahan, päivärahan ja vanhempainrahan tasoon. Siksi työtulon arviointi on kokonaisvaltaista suunnittelua, jossa otetaan huomioon elämäntilanteen tuomat muutokset.

Usein kysytyillä kysymyksillä

Mikä on YEL-maksu?

YEL-maksu on yrittäjän eläkevakuutusmaksu, joka perustuu yrittäjän arvioituun vuosituloon ja vaikuttaa eläkkeen suuruuteen.

Kuinka lasketaan YEL-maksu vuositulon perusteella?

YEL-maksu lasketaan kertomalla arvioitu vuositulo voimassa olevalla YEL-maksuprosentilla, joka vaihtelee iän mukaan.

Mikä on minimiyrittäjän vuositulo YEL-vakuutuksessa?

YEL-vakuutuksen minimivuositulo vuonna 2024 on 8 575 euroa, mutta se voi muuttua vuosittain.

Voinko muuttaa YEL-vakuutuksen vuosituloa kesken vuoden?

Kyllä, YEL-vakuutuksen vuosituloa voi muuttaa, jos yritystoiminnan laajuus muuttuu olennaisesti.

Miten YEL-maksu vaikuttaa eläkkeeseeni?

Maksetut YEL-maksut kartuttavat tulevaa eläkettä ja vaikuttavat myös sosiaaliturvaan, kuten sairauspäivärahaan.

Mikä on YEL-maksun maksuprosentti?

Vuonna 2024 YEL-maksuprosentti on 24,10 % yrittäjille alle 53-vuotiaille ja yli 62-vuotiaille, ja 25,60 % 53–62-vuotiaille.

Kiinnostuitko? Jätä kommenttisi alle ja kerro omat kokemuksesi YEL-maksun laskemisesta tai kysy lisää! Tutustu myös muihin artikkeleihimme verkkosivustollamme, joissa käsitellään yrittäjyyttä, verotusta ja sosiaaliturvaa.