Kumpi vero on suurempi: lahjavero vai perintövero

✅ Perintövero on usein suurempi kuin lahjavero, koska perintöjen arvot ovat yleensä korkeampia, mikä johtaa korkeampiin veroprosentteihin ja maksuvelvoitteisiin.

Lahjavero ja perintövero ovat molemmat veromuotoja, jotka liittyvät omaisuuden siirtoon, mutta niiden suuruus ja soveltaminen voivat vaihdella merkittävästi. Lahjavero maksetaan silloin, kun henkilö saa lahjan, kun taas perintövero maksetaan, kun omaisuus siirtyy kuolleelta henkilölle perillisten käyttöön. Lähtökohtaisesti voidaan sanoa, että lahjavero on usein suurempi kuin perintövero, mutta tämä riippuu useista tekijöistä, kuten lahjan tai perinnön arvosta sekä saajan ja antajan suhteista.

Esimerkiksi Suomessa lahjaveroasteikko alkaa 8 %:sta ja voi nousta jopa 33 %:iin riippuen lahjan arvosta. Perintövero puolestaan liikkuu 7 %:sta 33 %:iin, mutta se on jaettu kahteen veroluokkaan: läheisille sukulaisille alhaisempi ja etäisemmille sukulaisille sekä ulkopuolisille korkeampi veroaste. Tämä tarkoittaa, että lahjavero voi olla suurempi, jos lahja on suuri ja saaja on etäinen sukulainen.

Miten lahjavero ja perintövero lasketaan?

Molempien verojen laskeminen perustuu omaisuuden arvoon, mutta niiden laskentakäytännöissä on eroja. Lahjavero voi sisältää myös lahjansaajan aikaisemmat lahjat samalta lahjantekijältä, sillä lahjaveroa laskettaessa otetaan huomioon kaikki kyseisen vuoden lahjat. Perintöverossa taas otetaan huomioon vain se omaisuus, joka siirtyy kuolinpesästä perijöille.

Veroasteet Suomessa

• Lahjavero:
  • 0 – 4 999 €: 0 %
  • 5 000 – 24 999 €: 8 %
  • 25 000 – 54 999 €: 10 %
  • 55 000 – 199 999 €: 12 %
  • Yli 200 000 €: 15 – 33 % (arvosta riippuen)
• Perintövero:
  • 0 – 19 999 €: 7 %
  • 20 000 – 39 999 €: 10 %
  • 40 000 – 59 999 €: 12 %
  • Yli 60 000 €: 15 – 33 % (arvosta riippuen)

Artikkelissani käyn tarkemmin läpi lahja- ja perintöveron eroja, lainsäädännön muutoksia, sekä käytännön esimerkkejä, jotka auttavat ymmärtämään, milloin kumpikin vero voi olla suurempi. Lisäksi tarkastelen myös verosuunnittelun mahdollisuuksia, jotta lahjat ja perinnöt voidaan siirtää mahdollisimman verotehokkaasti.

Perintöja lahjaverotuksen määräytymiseen vaikuttavat tekijät

Perintö- ja lahjaverotus Suomessa määräytyy useiden tekijöiden mukaan, jotka vaikuttavat veron suuruuteen ja sen laskentatapoihin. Tärkeimmät tekijät ovat perinnön tai lahjan arvo, lahjan tai perinnön saamisen ajankohta sekä perijän tai lahjan saajan sukulaisuussuhde.

Arvon vaikutus

Perintö- ja lahjavero lasketaan ensisijaisesti lahjan tai perinnön arvon mukaan. Esimerkiksi, jos saat perintönä 100 000 euroa, käytettävä veroaste määräytyy arvon mukaan. Veroprosentti voi vaihdella merkittävästi. Alla on esitetty esimerkki veroprosenttien vaihtelusta:

Sukulaisuussuhteen merkitys

Toinen tärkeä tekijä, joka vaikuttaa perintö- ja lahjaverotukseen, on sukulaisuussuhde lahjan tai perinnön antajaan. Läheisille sukulaisille, kuten puolisoille, lapsille ja vanhemmille, verotus on yleensä kevyempää kuin etäisemmille sukulaisille tai ystäville. Esimerkiksi:

• Läheinen sukulainen: 0 – 20 000 euroa verovapaa, sen jälkeen 7%
• Etäinen sukulainen tai ystävä: voi maksaa jopa 20% tai enemmän arvosta.

Aikataulun vaikutus

Lisäksi ajankohta, jolloin lahja tai perintö siirretään, voi vaikuttaa verotukseen. Esimerkiksi, jos lahja annetaan perintöä aikaisemmin tai myöhemmin, se voi muuttua verotuksellisesti edullisemmaksi tai kalliimmaksi. On tärkeää suunnitella ajoitus huolellisesti, jotta voidaan minimoida veroseuraamukset.

Yhteenvetona voidaan todeta, että perintö- ja lahjaverotuksen määräytyminen on monimutkainen prosessi, joka vaatii huolellista huomioimista eri tekijöiden osalta. Suosittelemme ottamaan yhteyttä asiantuntevaan veroasiantuntijaan arvioidaksesi omaa tilannettasi ja varmistaaksesi, että hyödynnät kaikki mahdolliset verosäästömahdollisuudet.

Usein kysytyillä kysymyksillä

1. Mikä on lahjavero?

Lahjavero on vero, joka maksetaan lahjana saadusta omaisuudesta. Veron määrä riippuu lahjan arvosta ja lahjansaajan sukulaisuussuhteesta lahjanantajaan.

2. Mikä on perintövero?

Perintövero on vero, joka maksetaan perittävän omaisuuden perusteella. Veron suuruus määräytyy perinnön arvon ja perijän sukulaisuussuhteen mukaan.

3. Miten lahjavero ja perintövero eroavat toisistaan?

Lahjavero maksetaan, kun omaisuutta annetaan lahjana, kun taas perintövero maksetaan kuolemantapauksessa peritystä omaisuudesta. Eroavaisuuksia ovat myös veroprosentit ja vähennykset.

4. Voiko lahjaveroa välttää?

Lahjaveroa voi osittain välttää suunnittelemalla lahjoitukset huolellisesti, hyödyntämällä lahjavero- ja perintöverovähennyksiä tai antamalla lahjoja useammassa erässä.

5. Miten lahjavero ja perintövero lasketaan?

Verot lasketaan omaisuuden arvon perusteella, ja veroprosentit vaihtelevat sukulaisuussuhteen mukaan. Lisäksi on mahdollista saada erilaisia vähennyksiä.

Jos sinulla on kysymyksiä aiheesta tai haluat jakaa omia kokemuksiasi, jätä kommenttisi alle. Älä unohda tarkistaa myös muita artikkeleita verkkosivustollamme, jotka saattavat kiinnostaa sinua!